Las actividades operativas son el día a día los ingresos y gastos de un negocio. En la Declaración de QuickBooks de informe Flujos de Efectivo, las actividades de operación incluyen las cuentas por cobrar y cuentas por pagar , los pagos con tarjeta de crédito y el impuesto sobre las ventas por pagar.
Una empresa saludable debe tener un número positivo en el " efectivo neto provisto por operación Actividades " total. En otras palabras , después de que se han pagado todos los gastos , debe haber un equilibrio positivo . Esta cifra será diferente a la de una cuenta de resultados , ya que toma en cuenta las cuentas por cobrar y por pagar , independientemente del método de contabilidad escogido.
Si hay un déficit en actividades operativas , como será el caso de nuevos negocios , un análisis de este informe de QuickBooks puede alertar al propietario de la empresa hay algunos gastos del día a día que hay que cortar hasta que los ingresos superan los gastos.
Invertir Actividades en
es raro que una pequeña empresa podría comprar acciones o bonos en otra compañía o dueño de una parte de otra empresa . Si ese es el caso , esas actividades se encuentran aquí en la sección de actividades de inversión del Estado de Flujos de Efectivo informe QuickBooks.
La compra de activos, actual o fijo , es categorizada como una actividad de inversión . El precio de cada activo se registra como un número negativo ya que este informe trata sobre el flujo de efectivo. La depreciación acumulada se registra como una cantidad positiva , lo que reduce la negativa del precio de compra original .
Idealmente, las actividades de inversión daría lugar a un número positivo también, pero eso es un hecho poco habitual para las pequeñas empresas . Si hubiera una inversión en otra empresa que produjo un dividendo o rentabilidad de los fondos invertidos , la vuelta se registraría como un flujo de caja positivo en esta actividad.
Financiación Actividades en el
la sección de Actividades de Financiamiento del Estado de Flujos de Efectivo informar registros actuales y los préstamos a largo plazo que se ha pagado la empresa . El capital inicial o inversión inicial del propietario de la empresa se registra como un número positivo y el posterior sorteo , o pagos tomados por el propietario, de la equidad de apertura como números negativos .
Las utilidades retenidas son las utilidades de años anteriores después de haber pagado los impuestos . Estas ganancias retenidas también se incorporan en el informe. Dado que las actividades de financiación incluyen la inversión inicial y los resultados acumulados , el resultado neto de efectivo generado por las actividades de financiación debe ser positiva . Si el resultado es negativo , indica la falta de reservas de efectivo para continuar con el manejo del negocio .
Lo que el informe de estas actividades Indica
En la parte inferior de la ficha del informe de los flujos de efectivo es el total " Efectivo al final del período " . Cuando la operación, de inversión y de financiación, se calcula , el resultado es la cantidad de dinero que " fluyó " a través de la empresa. Importes negativos consistentes de un período a otro en las actividades de la operación indican desproporcionadamente elevados gastos a los ingresos que se hizo entrar disminuciones consistentes en las ganancias acumuladas de un año a indicar un flujo de caja positivo desaceleración.