Ganancias imponibles :
- CGT se aplica cuando vendes Bitcoin o lo cambias por otra criptomoneda y obtienes ganancias.
- Las ganancias se calculan como la diferencia entre el precio de venta y el costo base (lo que pagaste por Bitcoin, incluidas las tarifas).
Tasas impositivas :
- Las tasas CGT para Bitcoin en el Reino Unido son:
- Tipo básico:10% para personas físicas con renta imponible anual de hasta 50.270 £.
- Tipo más alto:20% para personas físicas con ingresos imponibles entre £50.271 y £150.000.
- Tipo adicional:28% para personas físicas con ingresos imponibles superiores a 150.000 £.
Desgravación libre de impuestos :
- Cada individuo tiene una asignación anual libre de impuestos por ganancias de capital, conocida como "asignación personal". La asignación para el año fiscal 2023-24 es de £12,300.
- Si sus ganancias totales imponibles de todas las fuentes, incluido Bitcoin, están dentro de la asignación personal, no necesita pagar CGT.
Declaración y Pago de Impuestos :
- Debe declarar cualquier ganancia imponible de Bitcoin en su declaración de impuestos anual de autoevaluación. La fecha límite para presentar su declaración de impuestos suele ser el 31 de octubre de cada año.
- Si usted debe CGT, deberá pagarlo antes del 31 de enero siguiente al año fiscal en el que se obtuvo la ganancia.
Informar transacciones de Bitcoin :
- Desde 2019, los intercambios de criptomonedas del Reino Unido deben proporcionar a HM Revenue and Customs (HMRC) información sobre las transacciones de sus clientes.
- Esto significa que HMRC puede rastrear sus transacciones de Bitcoin, lo que hace que sea más difícil evitar informar sus ganancias.
Mantenimiento de registros :
- Es importante mantener registros precisos de sus transacciones de Bitcoin, que incluyen:
- Fechas de compra y venta
- Precios de compra (incluidas tarifas)
- Precios de venta (incluidos honorarios)
- Tipos de cambio (si corresponde)
Sanciones :
- HMRC puede aplicar sanciones si no declara sus ganancias de Bitcoin o no paga el impuesto que debe. Las sanciones pueden incluir un cargo por presentación tardía e impuestos adicionales.
Buscar asesoramiento profesional :
- Si no está seguro de sus obligaciones fiscales relacionadas con Bitcoin, es recomendable consultar con un contador fiscal o un asesor financiero. Pueden brindarle orientación personalizada según sus circunstancias específicas.